各鎮(zhèn)人民政府，街道辦事處，各開發(fā)園區(qū)管委會，縣政府各部門，各有關(guān)單位：
《臺安縣縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行規(guī)定》業(yè)經(jīng)縣政府十八屆33次常務(wù)會議討論通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認(rèn)真貫徹執(zhí)行。
臺安縣人民政府辦公室
2020年6月16日
（此件公開發(fā)布）
臺安縣縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行規(guī)定
第一章 總 則
第一條 為保障企業(yè)國有資產(chǎn)安全，落實(shí)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督管理責(zé)任，規(guī)范縣屬國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究行為，根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督防止國有資產(chǎn)流失的意見》（國辦發(fā)〔2015〕79號）、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)〔2016〕63號）和《遼寧省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)遼寧省省屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究暫行規(guī)定的通知》（遼政辦發(fā)〔2017〕98號）等要求，結(jié)合縣屬企業(yè)實(shí)際，制定本規(guī)定。
第二條 本規(guī)定所稱縣屬企業(yè)是縣財(cái)政局履行出資人職責(zé)的縣屬國有及國有控股企業(yè)，違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，適用本規(guī)定。
第三條 本規(guī)定所稱違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究，是指縣屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員任職期間違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究其相應(yīng)責(zé)任；已調(diào)任其他崗位或退休的，應(yīng)當(dāng)納入責(zé)任追究范圍，實(shí)行重大決策終身責(zé)任追究制度。
第四條 違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作遵循以下原則：
（一）依法合規(guī)、違規(guī)必究。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，嚴(yán)格執(zhí)行企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，對違反規(guī)定、未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員，嚴(yán)格界定違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，嚴(yán)肅追究問責(zé)。
（二）分級組織、分類處理?？h財(cái)政局和縣屬企業(yè)按照國有資產(chǎn)分級管理要求和干部管理權(quán)限，分別組織開展責(zé)任追究工作。對違紀(jì)違法行為，嚴(yán)格依紀(jì)依法處理。
（三）客觀公正、責(zé)罰適當(dāng)。在充分調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，實(shí)事求是地確定資產(chǎn)損失程度和責(zé)任追究范圍，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。
（四）懲防結(jié)合、糾建并舉。在嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任的同時(shí)，加強(qiáng)案例總結(jié)和警示教育，不斷完善規(guī)章制度，及時(shí)堵塞經(jīng)營管理漏洞，建立問責(zé)長效機(jī)制，提高企業(yè)經(jīng)營管理水平。
（五）厘清邊界、區(qū)別對待。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作要體現(xiàn)“三個(gè)區(qū)分開來”，即把企業(yè)有關(guān)人員在推進(jìn)改革中因缺乏經(jīng)驗(yàn)、先行先試出現(xiàn)的失誤和錯(cuò)誤，同明知故犯的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把上級尚無明確限制的探索性試驗(yàn)中的失誤和錯(cuò)誤，同上級明令禁止后依然我行我素的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來；把為推動(dòng)發(fā)展的無意過失，同為謀取私利的違紀(jì)違法行為區(qū)分開來。
第二章 工作職責(zé)
第五條 責(zé)任追究工作原則上按照國有資產(chǎn)分級管理要求組織開展，縣財(cái)政局負(fù)責(zé)對縣屬企業(yè)開展責(zé)任追究工作，縣屬企業(yè)負(fù)責(zé)對子企業(yè)開展責(zé)任追究工作。
第六條 一般資產(chǎn)損失由本企業(yè)依據(jù)相關(guān)規(guī)定自行開展責(zé)任追究工作，上級企業(yè)或縣財(cái)政局認(rèn)為有必要的，可直接組織開展；達(dá)到較大或重大資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)當(dāng)由上級企業(yè)或縣財(cái)政局開展責(zé)任追究工作；多次發(fā)生重大資產(chǎn)損失或造成其他嚴(yán)重不良影響、資產(chǎn)損失金額特別巨大且危及企業(yè)生存發(fā)展的，應(yīng)當(dāng)由縣財(cái)政局開展責(zé)任追究工作。
第七條 縣財(cái)政局在縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）制定實(shí)施縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度，在有關(guān)外聘董事、職業(yè)經(jīng)理人聘任合同中，明確違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的原則要求。
（二）對規(guī)定范圍內(nèi)縣屬企業(yè)組織開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
（三）指導(dǎo)和監(jiān)督企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
（四）負(fù)責(zé)管理權(quán)限內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理，對其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議。
（五）建立違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究檔案，涉及違法犯罪的移交相關(guān)部門處理。
（六）承辦上級交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
第八條 縣屬企業(yè)在違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作中的主要職責(zé)：
（一）制定實(shí)施縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作制度并報(bào)縣財(cái)政局備案，明確和落實(shí)負(fù)責(zé)企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的職能機(jī)構(gòu)，健全企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作體系。
（二）組織對規(guī)定范圍內(nèi)企業(yè)開展違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
（三）負(fù)責(zé)管理權(quán)限內(nèi)相關(guān)責(zé)任人的責(zé)任追究處理，對其他相關(guān)責(zé)任人提出處理建議。
（四）建立企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究檔案，涉及違法犯罪的移交相關(guān)部門處理。
（五）承辦上級交辦的其他有關(guān)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。
第三章 責(zé)任追究范圍
第九條 縣屬企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)致使發(fā)生本規(guī)定第十條至第十九條情形之一，造成國有資產(chǎn)損失以及其他嚴(yán)重不良后果的，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任。
第十條 集團(tuán)管控方面：
（一）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失，影響其持續(xù)經(jīng)營能力或造成嚴(yán)重不良后果；
（二）未履行或未正確履行職責(zé)致使集團(tuán)發(fā)生較大資產(chǎn)損失，對生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響；
（三）對集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大風(fēng)險(xiǎn)。
第十一條 購銷管理方面：
（一）未按照規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允；
（二）交易行為虛假或違規(guī)開展“空轉(zhuǎn)”貿(mào)易；
（三）利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益；
（四）未按照規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果；
（五）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)保（含抵押、質(zhì)押等）或預(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資；
（六）違規(guī)開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)；
（七）未按規(guī)定對應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。
第十二條 工程承包建設(shè)方面：
（一）未按規(guī)定對合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證，未經(jīng)授權(quán)或超越授權(quán)投標(biāo)，中標(biāo)價(jià)格嚴(yán)重低于成本，造成企業(yè)資產(chǎn)損失；
（二）違反規(guī)定擅自簽訂或變更合同，合同約定未經(jīng)嚴(yán)格審查，存在重大疏漏；
（三）工程物資未按規(guī)定招標(biāo);
（四）違反規(guī)定轉(zhuǎn)包、分包；
（五）工程組織管理混亂，致使工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)，工程成本嚴(yán)重超支；
（六）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。
第十三條 轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓；
（二）財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估違反相關(guān)規(guī)定；
（三）組織提供和披露虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；
（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度，造成資產(chǎn)損失；
（五）產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓或資產(chǎn)處置未按規(guī)定在依法成立的產(chǎn)權(quán)交易所公開交易；
（六）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)。
第十四條 固定資產(chǎn)投資方面：
（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析；
（二）項(xiàng)目概算未經(jīng)嚴(yán)格審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資，造成資產(chǎn)損失；
（四）購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)或操縱招標(biāo)；
（五）外部環(huán)境發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案并采取止損措施；
（六）擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容；
（七）項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目；
（八）擅自超出主業(yè)范圍進(jìn)行投資。
第十五條 投資并購方面：
（一）投資并購未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏；
（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評估或估值違反相關(guān)規(guī)定，或投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告；
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案；
（四）違規(guī)以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益；
（五）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失，對標(biāo)的企業(yè)管理失控；
（六）投資參股后未行使股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施；
（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款；
（八）擅自開展非主業(yè)投資。
第十六條 改組改制方面：
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序；
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估；
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，操縱中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評估鑒證結(jié)果；
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人；
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃等改組改制過程中變相套取、私分國有股權(quán)；
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款；
（七）改制后的公司章程中國有權(quán)益保護(hù)條款缺失。
第十七條 資金管理方面：
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限批準(zhǔn)資金支出；
（二）設(shè)立“小金庫”；
（三）違規(guī)集資、發(fā)行股票（債券）、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)；
（四）虛列支出套取資金；
（五）違規(guī)以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶；
（六）違規(guī)超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利；
（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失，發(fā)生侵占、盜取、欺詐；
（八）未按規(guī)定對應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施，或收回價(jià)款未按規(guī)定入賬等。
第十八條 風(fēng)險(xiǎn)管理方面：
（一）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷或內(nèi)部控制執(zhí)行不力；
（二）對經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識別、評估、預(yù)警和應(yīng)對；
（三）對企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策的法律審核不到位；
（四）過度負(fù)債危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營，惡意逃廢金融債務(wù)；
（五）瞞報(bào)、漏報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。
第十九條 其他違反有關(guān)規(guī)定，應(yīng)當(dāng)追究責(zé)任的情形。
第四章 資產(chǎn)損失認(rèn)定
第二十條 資產(chǎn)損失包括直接損失和間接損失。直接損失是與相關(guān)人員行為有直接因果關(guān)系的損失金額及影響。間接損失是由相關(guān)人員行為引發(fā)或?qū)е碌?，除直接損失外、能夠確認(rèn)計(jì)量的其他損失金額及影響。
第二十一條 資產(chǎn)損失根據(jù)縣屬企業(yè)資產(chǎn)規(guī)模實(shí)際，按照資產(chǎn)損失金額大小和影響程度劃分為一般資產(chǎn)損失、較大資產(chǎn)損失和重大資產(chǎn)損失。
（一）一般資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元（含）以下，且在企業(yè)造成影響較小的；
（二）較大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在50萬元以上、100萬元（含）以下，或在企業(yè)及社會造成一定不良影響的；
（三）重大資產(chǎn)損失是指違規(guī)經(jīng)營投資造成企業(yè)單筆資產(chǎn)損失金額在100萬元以上，或在企業(yè)及社會造成嚴(yán)重不良影響的。
其他涉及違紀(jì)違法和犯罪行為被立案查處的，遵照相關(guān)黨內(nèi)法規(guī)和國家法律法規(guī)的規(guī)定執(zhí)行。
第二十二條 資產(chǎn)損失認(rèn)定依據(jù)主要包括：
（一）司法、行政機(jī)關(guān)出具的與資產(chǎn)損失相關(guān)的書面文件。
（二）具有相應(yīng)資質(zhì)的會計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評估或鑒證報(bào)告。
（三）企業(yè)內(nèi)部涉及特定事項(xiàng)資產(chǎn)損失的會計(jì)記錄、內(nèi)部證明或者內(nèi)部鑒定意見書等。
（四）相關(guān)經(jīng)營投資雖尚未形成事實(shí)損失，經(jīng)中介機(jī)構(gòu)評估在可預(yù)見未來將發(fā)生的損失，可以認(rèn)定為或有資產(chǎn)損失。
第二十三條 縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失應(yīng)當(dāng)依據(jù)有關(guān)會計(jì)賬簿記錄，按照《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》及企業(yè)內(nèi)部財(cái)會制度核算確認(rèn)的資產(chǎn)分類分項(xiàng)進(jìn)行認(rèn)定，確定企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失金額。
第五章 經(jīng)營投資責(zé)任認(rèn)定
第二十四條 經(jīng)營投資責(zé)任根據(jù)工作職責(zé)劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
（一）直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或其他不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
（二）主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
（三）領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對造成的資產(chǎn)損失或不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
第二十五條 縣屬企業(yè)負(fù)責(zé)人存在以下情形的，應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任：
（一）本人或與他人共同違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（二）授意、指使、強(qiáng)令、縱容、包庇下屬人員違反國家法律法規(guī)和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定；
（三）未經(jīng)民主決策、相關(guān)會議討論或文件傳簽、報(bào)審等規(guī)定程序，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，并造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
（四）主持相關(guān)會議討論或以文件傳簽等其他方式研究時(shí)，在多數(shù)人不同意的情況下，直接決定、批準(zhǔn)、組織實(shí)施重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
（五）將按有關(guān)法律法規(guī)制度應(yīng)作為第一責(zé)任人（總負(fù)責(zé)）的事項(xiàng)、簽訂的有關(guān)目標(biāo)責(zé)任事項(xiàng)或應(yīng)當(dāng)履行的其他重要職責(zé)，授權(quán)（委托）其他領(lǐng)導(dǎo)干部決策且決策不當(dāng)或決策失誤造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果；
（六）對企業(yè)內(nèi)部控制制度存在重大缺陷不整改糾正，或者內(nèi)部控制制度執(zhí)行不力，導(dǎo)致發(fā)生重大資產(chǎn)損失；
（七）阻止向上級企業(yè)或國資監(jiān)管機(jī)構(gòu)報(bào)告企業(yè)資產(chǎn)損失或授意瞞報(bào)或謊報(bào)企業(yè)資產(chǎn)損失；
（八）玩忽職守、濫用職權(quán)、謀取私利，損害企業(yè)利益；
（九）其他失職、瀆職和應(yīng)當(dāng)承擔(dān)直接責(zé)任的行為。
第六章 責(zé)任追究處理
第二十六條 根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對相關(guān)責(zé)任人采取組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送司法機(jī)關(guān)等方式處理。
（一）組織處理。包括批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等。
（二）扣減薪酬?？蹨p和追索績效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等。
（三）禁入限制。五年內(nèi)直至終身不得擔(dān)任企業(yè)董事、監(jiān)事、高級管理人員。
（四）紀(jì)律處分。由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)依紀(jì)依規(guī)依法查處。
（五）移送司法機(jī)關(guān)處理。依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
以上處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
第二十七條 縣屬企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)損失，經(jīng)過查證核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定后，除依據(jù)有關(guān)規(guī)定移送司法機(jī)關(guān)處理外，應(yīng)當(dāng)按以下方式處理：
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評、誡勉等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度10%—50%的績效薪金、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年10%—50%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效薪金。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%—70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%—70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
對領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%—100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%—100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
（四）責(zé)任人在責(zé)任認(rèn)定年度已不在本企業(yè)領(lǐng)取績效年薪的，按離職前一年度全部績效年薪及前三年任期激勵(lì)收入總和計(jì)算，參照上述標(biāo)準(zhǔn)追索扣回其薪酬。
（五）對同一事件、同一責(zé)任人的薪酬扣減和追索，按照黨紀(jì)政紀(jì)處分、責(zé)任追究等扣減薪酬處理的最高標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，但不合并使用。
第二十八條 有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)對相關(guān)責(zé)任人從重處理：
（一）對資產(chǎn)損失頻繁發(fā)生、金額巨大、后果嚴(yán)重、影響惡劣的；
（二）未及時(shí)采取措施或措施不力導(dǎo)致資產(chǎn)損失擴(kuò)大的；
（三）瞞報(bào)、謊報(bào)資產(chǎn)損失的；
（四）偽造、毀滅、隱匿證據(jù)，串供或者阻止他人提供證據(jù)材料的；
（五）其他應(yīng)當(dāng)從重處理的情形。
第二十九條 及時(shí)采取措施減少、挽回?fù)p失并消除不良影響的，可以適當(dāng)從輕處理。
第七章 組織實(shí)施
第三十條 開展縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作，應(yīng)當(dāng)遵循以下程序：
（一）受理。出資人監(jiān)管、外派監(jiān)事會、審計(jì)、巡察和企業(yè)內(nèi)部監(jiān)督等發(fā)現(xiàn)企業(yè)存在資產(chǎn)損失的，應(yīng)當(dāng)立即按管轄規(guī)定及相關(guān)程序報(bào)告。受理部門應(yīng)當(dāng)對掌握的資產(chǎn)損失線索進(jìn)行初步核實(shí)，屬于責(zé)任追究范圍的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)啟動(dòng)責(zé)任追究工作。
（二）調(diào)查。受理部門應(yīng)當(dāng)按照職責(zé)權(quán)限及時(shí)組織開展調(diào)查，核查資產(chǎn)損失及相關(guān)業(yè)務(wù)情況、核實(shí)損失金額和損失情形、查清損失原因、認(rèn)定相應(yīng)責(zé)任、提出整改措施等，必要時(shí)可經(jīng)批準(zhǔn)組成聯(lián)合調(diào)查組進(jìn)行核查，并出具資產(chǎn)損失情況調(diào)查報(bào)告。
（三）處理。根據(jù)調(diào)查事實(shí)，依照管轄規(guī)定移送有關(guān)部門，按照管理權(quán)限和相關(guān)程序?qū)ο嚓P(guān)責(zé)任人追究責(zé)任。相關(guān)責(zé)任人對處理決定有異議的，有權(quán)提出申訴，但申訴期間不停止原處理決定的執(zhí)行。責(zé)任追究調(diào)查情況及處理結(jié)果在一定范圍內(nèi)公開。
（四）整改。發(fā)生資產(chǎn)損失的縣屬企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)真總結(jié)吸取教訓(xùn)，落實(shí)整改措施，堵塞管理漏洞，建立健全防范損失的長效機(jī)制，并按規(guī)定及時(shí)向縣財(cái)政局報(bào)告有關(guān)情況。
（五）通報(bào)。結(jié)合對具體案例的調(diào)查處理，在適當(dāng)范圍進(jìn)行總結(jié)和通報(bào)，探索向社會公開調(diào)查處理情況，充分發(fā)揮警示教育作用。
第三十一條 對違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)造成國有資產(chǎn)損失的董事，除依法承擔(dān)賠償責(zé)任外，應(yīng)當(dāng)依照公司法、公司章程及本規(guī)定對其進(jìn)行處理。對重大資產(chǎn)損失負(fù)有直接責(zé)任的董事，應(yīng)及時(shí)調(diào)整或解聘。
第三十二條 經(jīng)營投資責(zé)任調(diào)查期間，對相關(guān)責(zé)任人未支付或兌現(xiàn)的績效年薪、任期激勵(lì)收入、中長期激勵(lì)收益等均應(yīng)暫停支付或兌現(xiàn)；對有可能影響調(diào)查工作順利開展的相關(guān)責(zé)任人，可視情采取停職、調(diào)離工作崗位、免職等措施。
第三十三條 對發(fā)生安全生產(chǎn)、環(huán)境污染責(zé)任事故和重大不穩(wěn)定事件的，按照國家有關(guān)規(guī)定另行處理。
第三十四條 受托對縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)、評估或鑒證的中介機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映客觀事實(shí)，并對所出具報(bào)告的真實(shí)性負(fù)責(zé)。
第三十五條 縣屬企業(yè)要充分發(fā)揮黨組織、審計(jì)、財(cái)務(wù)、法律、人力資源、巡察等部門的監(jiān)督作用，形成聯(lián)合實(shí)施、協(xié)同聯(lián)動(dòng)、規(guī)范有序的責(zé)任追究工作機(jī)制，重要情況和問題及時(shí)向縣財(cái)政局報(bào)告?？h財(cái)政局要加強(qiáng)與外派監(jiān)事會、巡察、審計(jì)機(jī)關(guān)、司法機(jī)關(guān)的協(xié)同配合，共同做好縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作。對縣屬企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資等重大違法違紀(jì)違規(guī)問題應(yīng)當(dāng)發(fā)現(xiàn)而未發(fā)現(xiàn)或敷衍不追、隱匿不報(bào)、查處不力的，嚴(yán)格追究企業(yè)和縣財(cái)政局有關(guān)人員的失職瀆職責(zé)任。
第八章 附 則
第三十六條 各鎮(zhèn)街道、一區(qū)一園、各縣屬企業(yè)要根據(jù)本規(guī)定制定本地區(qū)、本企業(yè)的實(shí)施細(xì)則或具體規(guī)定，并報(bào)縣財(cái)政局備案。
第三十七條 本規(guī)定由縣財(cái)政局負(fù)責(zé)解釋。