審計(jì)局黨組書(shū)記 局長(zhǎng) 肇啟慧
主任、各位副主任、各位委員：
我受縣政府委托，向本次會(huì)議報(bào)告臺(tái)安縣2022年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況，請(qǐng)予審議。
縣委、縣政府高度重視審計(jì)整改工作，對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題逐條落實(shí)整改并作出重要批示，督促相關(guān)單位部門(mén)根據(jù)審計(jì)提出的意見(jiàn)和建議，認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，舉一反三，完善管理制度，建立健全機(jī)制，切實(shí)提高審計(jì)成效。
一、整改工作的具體推進(jìn)情況
（一）及時(shí)部署審計(jì)整改工作，制定整改方案。縣審計(jì)局按照縣政府的要求，積極組織審計(jì)力量，多次召開(kāi)會(huì)議，研究部署審計(jì)整改工作，及時(shí)制定整改方案，把整改工作作為重大政治任務(wù)抓緊抓實(shí)。
（二）強(qiáng)化審計(jì)整改責(zé)任意識(shí)，明確整改措施。被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人親自抓整改落實(shí)，層層壓實(shí)整改責(zé)任，對(duì)照審計(jì)查出的問(wèn)題清單，制定整改方案，努力做到“以問(wèn)題促整改，以整改促發(fā)展”。
（三）加強(qiáng)審計(jì)整改工作督辦，確保整改成效。縣審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)《臺(tái)安縣審計(jì)整改工作暫行辦法》，不斷加強(qiáng)對(duì)審計(jì)查出問(wèn)題整改的督促檢查，健全完善審計(jì)查出問(wèn)題整改銷(xiāo)號(hào)制度，扎實(shí)做好審計(jì)監(jiān)督“下半篇”文章。
二、審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（一）縣本級(jí)預(yù)算編制和執(zhí)行及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（1）占用轉(zhuǎn)移支付資金5.01億元。縣財(cái)政部門(mén)截止目前已撥付轉(zhuǎn)移支付資金2.3億元，剩余資金2.71億元已列入撥付計(jì)劃。
（2）預(yù)算編制不準(zhǔn)確。縣財(cái)政局將在今后的預(yù)算執(zhí)行中，科學(xué)合理編制預(yù)算，減少年初預(yù)留，將預(yù)算編制細(xì)化到功能科目項(xiàng)級(jí)，加大預(yù)算執(zhí)行的準(zhǔn)確性、科學(xué)性。
（3）非稅賬戶(hù)未及時(shí)清理。縣財(cái)政局已將非稅賬戶(hù)資金164萬(wàn)元清理完畢。
（4）超支掛賬1.32億元。截至目前已清理0.5億元，縣財(cái)政部門(mén)將繼續(xù)涵養(yǎng)壯大財(cái)源稅源，做大財(cái)力規(guī)模，力爭(zhēng)盡早清理超支掛賬。
（5）違規(guī)增加編外人員支出。全縣各單位按照《臺(tái)安縣進(jìn)一步優(yōu)化規(guī)范機(jī)關(guān)事業(yè)單位編外用工管理工作方案》（臺(tái)人社發(fā)[2023]22號(hào)）要求，逐步削減編外人員數(shù)量，減少編外人員支出，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
2.其他財(cái)政收支方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（1）國(guó)有資產(chǎn)賬實(shí)不符。縣財(cái)政部門(mén)已聯(lián)合相關(guān)單位對(duì)國(guó)有資產(chǎn)進(jìn)行重新統(tǒng)計(jì)，年底前做到賬實(shí)相符。
（2）應(yīng)繳未繳財(cái)政收入。縣教育局已出臺(tái)《普惠性幼兒園收支兩條線管理工作方案》，根據(jù)方案要求做到應(yīng)繳盡繳，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
（3）重復(fù)發(fā)放工資、生育津貼。縣公安局、縣市場(chǎng)監(jiān)督事務(wù)中心、臺(tái)東街道辦事處等12家單位已收回重復(fù)發(fā)放工資、生育津貼15.33萬(wàn)元。
（二）部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制情況及其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
1.部門(mén)預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政財(cái)務(wù)收支方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（1）收回多發(fā)職工工資款未上繳財(cái)政。縣執(zhí)法局已將多發(fā)職工績(jī)效工資及補(bǔ)貼款0.71萬(wàn)元退回縣財(cái)政國(guó)庫(kù)。
（2）擴(kuò)大開(kāi)支范圍。縣中醫(yī)院已制定職工集資款還款計(jì)劃，今后杜絕支付集資款利息的問(wèn)題發(fā)生。
（3）利息收入應(yīng)繳未繳國(guó)庫(kù)。縣財(cái)政中心已將代管全縣預(yù)算單位賬戶(hù)期間產(chǎn)生的利息6.04萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。
（4）預(yù)算編制不科學(xué)、不完整。縣住建局將嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)預(yù)算法》的有關(guān)規(guī)定，統(tǒng)籌兼顧，細(xì)化預(yù)算編制，使年初預(yù)算更加科學(xué)、合理。今后杜絕此類(lèi)問(wèn)題的發(fā)生。
2.資產(chǎn)管理方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（1）固定資產(chǎn)未登記入賬。縣統(tǒng)戰(zhàn)部、供銷(xiāo)社、執(zhí)法局、政法委、住建局5家單位已將固定資產(chǎn)78.83萬(wàn)元登記入賬。
（2）房屋資產(chǎn)未入賬，產(chǎn)權(quán)不清。縣住建局正在進(jìn)一步梳理公房產(chǎn)權(quán)，完善檔案，與縣財(cái)政國(guó)資部門(mén)對(duì)接，進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)入賬，預(yù)計(jì)2024年底完成。
3.其他方面審計(jì)查出問(wèn)題的整改情況
（1）醫(yī)務(wù)人員績(jī)效工資與醫(yī)療收入掛鉤。此問(wèn)題已完成整改。縣恩良醫(yī)院、中醫(yī)院已出臺(tái)新的績(jī)效改革實(shí)施方案，按照醫(yī)療服務(wù)評(píng)分制定工資績(jī)效獎(jiǎng)。
（2）未撥付工會(huì)經(jīng)費(fèi)。縣實(shí)驗(yàn)小學(xué)已出臺(tái)校會(huì)議紀(jì)要和《工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支管理制度》；縣統(tǒng)計(jì)局已撥付工會(huì)會(huì)費(fèi)1.15萬(wàn)元。
（3）違規(guī)免征周轉(zhuǎn)性用房租賃費(fèi)。縣房屋征收管理局已向縣政府申請(qǐng)撥付臨時(shí)周轉(zhuǎn)用房房租費(fèi)，待縣政府同意，由縣財(cái)政撥付資金。
（4）醫(yī)療項(xiàng)目捆綁收費(fèi)27.44萬(wàn)元。此問(wèn)題已完成整改。縣恩良醫(yī)院、中醫(yī)院已取消捆綁消費(fèi)項(xiàng)目，按照規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。
（5）多計(jì)醫(yī)用耗材虛報(bào)醫(yī)保資金。縣恩良醫(yī)院、縣中醫(yī)院已將多計(jì)醫(yī)用耗材虛報(bào)醫(yī)保資金13.83萬(wàn)元全部上繳縣財(cái)政部門(mén)。其中縣恩良醫(yī)院收繳9.78萬(wàn)元，縣中醫(yī)院收繳4.05萬(wàn)元。
（6）未按照規(guī)定實(shí)行醫(yī)用耗材零差價(jià)。縣恩良醫(yī)院已將違規(guī)收入1.04萬(wàn)元上繳縣財(cái)政部門(mén)。
（7）行政處罰簡(jiǎn)易程序未履行。縣執(zhí)法局制定了《臺(tái)安縣綜合行政執(zhí)法局行政處罰流程圖》，今后嚴(yán)格按流程圖處理。
（8）公務(wù)接待報(bào)銷(xiāo)無(wú)接待公函和接待清單。縣供銷(xiāo)社制定《臺(tái)安縣供銷(xiāo)合作社聯(lián)合社機(jī)關(guān)食堂管理制度》，并嚴(yán)格按照制度執(zhí)行。
（9）違規(guī)免征公房租賃費(fèi)。縣住建局計(jì)劃報(bào)請(qǐng)縣政府制定繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)后開(kāi)展收繳工作，預(yù)計(jì)2024年底完成。
（10）工程項(xiàng)目未及時(shí)完工、進(jìn)展緩慢。縣住建局已辦理完成臺(tái)安縣2018年棚戶(hù)區(qū)改造外配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目手續(xù)。人民路、建設(shè)南大街、建設(shè)北大街已竣工通車(chē)；工人村路完成約300米路面已通車(chē)；紅旗路東西延伸項(xiàng)目已通車(chē)；中醫(yī)院該項(xiàng)工程現(xiàn)已完工，正在進(jìn)行驗(yàn)收工作。
（11）工程質(zhì)量不佳。縣住建局已對(duì)臺(tái)安縣保障性住房大修工程，9處353戶(hù)工程質(zhì)量進(jìn)行排查維修，現(xiàn)已將所有問(wèn)題整改完成。
（三）鎮(zhèn)、街預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政決算及財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.預(yù)算執(zhí)行及財(cái)政收支方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）欠撥村轉(zhuǎn)移支付款。富家鎮(zhèn)政府已撥付欠撥的村轉(zhuǎn)移支付資金55.8萬(wàn)元。
（2）滯留項(xiàng)目資金。黃沙坨鎮(zhèn)政府已將滯留項(xiàng)目資金5萬(wàn)元下?lián)苤链謇铩?/p>
2.資產(chǎn)管理方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
固定資產(chǎn)未入賬。富家鎮(zhèn)政府、黃沙坨鎮(zhèn)政府、臺(tái)東街道已將固定資產(chǎn)32.55萬(wàn)元登記入賬。
3.其他方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）無(wú)文件依據(jù)使用專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金投資入股企業(yè)。富家鎮(zhèn)政府已收回專(zhuān)項(xiàng)扶貧資金92.05萬(wàn)元。
（2）白條抵庫(kù)1.5萬(wàn)元。黃沙坨鎮(zhèn)政府已收回白條抵庫(kù)借款，此問(wèn)題已整改。
（四）國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)、負(fù)債、損益情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.資金使用方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）資金閑置。縣政府已出臺(tái)相關(guān)政策將結(jié)余資金1820.33萬(wàn)元，用于縣恩良醫(yī)院擴(kuò)建拆遷補(bǔ)償。
（2）白條抵庫(kù)2.12萬(wàn)元。洪家牧業(yè)公司已取得正規(guī)付款憑證，并進(jìn)行入賬核算。
（3）未按合同約定支付維修費(fèi)。縣糧食集團(tuán)結(jié)合實(shí)際情況，已將此筆維修費(fèi)0.88萬(wàn)元掛賬處理。
2.其他方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）部分無(wú)照房拆遷補(bǔ)償界定不符合唯一住房標(biāo)準(zhǔn)。縣審計(jì)局已將老甘露宮拆遷地塊13戶(hù)不符合唯一住房補(bǔ)償標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（2）承包費(fèi)收繳不及時(shí)，欠收土地承包費(fèi)10.35萬(wàn)元。洪家牧業(yè)公司正在積極催繳土地承包費(fèi)，預(yù)計(jì)三年內(nèi)完成收繳工作。
（3）部分拆遷補(bǔ)償房產(chǎn)信息不實(shí)。縣審計(jì)局已將縣老食品廠、高力房鎮(zhèn)中學(xué)東、韭菜臺(tái)鎮(zhèn)王坨子村拆遷地塊共21戶(hù)補(bǔ)償房產(chǎn)信息不實(shí)問(wèn)題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（4）拆遷補(bǔ)償項(xiàng)目實(shí)施政策存在漏洞。縣審計(jì)局已將縣老食品廠地塊192戶(hù)拆遷補(bǔ)償檔案信息不全問(wèn)題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（5）土地閑置426.07畝。縣征收局已向縣政府提交盤(pán)活土地申請(qǐng)，縣政府已作出重要批示加快盤(pán)活土地進(jìn)度。
（6）超范圍出具證明材料。縣審計(jì)局已將韭菜臺(tái)鎮(zhèn)王坨子村委會(huì)超范圍出具拆遷輔助證明材料問(wèn)題線索移送縣紀(jì)委監(jiān)委。
（五）專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.資金使用方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）未及時(shí)撥付疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金。縣財(cái)政局已撥付疫情防控專(zhuān)項(xiàng)資金1136.68萬(wàn)元。
（2）滯留專(zhuān)項(xiàng)資金。縣自然資源局已向縣政府申請(qǐng)撥付專(zhuān)項(xiàng)資金236.77萬(wàn)元，待資金全部到位后，再將資金撥付給各鎮(zhèn)街道辦事處。
（3）違反規(guī)定擴(kuò)大開(kāi)支范圍3萬(wàn)元。縣發(fā)改局、縣衛(wèi)生健康事業(yè)服務(wù)中心已收回疫情捐贈(zèng)資金。
（4）虛報(bào)欠款3387.24萬(wàn)元。縣衛(wèi)健局核準(zhǔn)核酸檢測(cè)人數(shù)，扣除多記核酸檢測(cè)費(fèi)用3336.95萬(wàn)元。縣工信局與隔離賓館簽署金額核減取證單，將此款項(xiàng)核減掉，今后加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金管理，以后杜絕類(lèi)似問(wèn)題發(fā)生。
（5）部分捐贈(zèng)資金分配和使用不及時(shí)?？h慈善總會(huì)已將疫情專(zhuān)項(xiàng)結(jié)余資金64.45萬(wàn)元撥給各部門(mén)、鎮(zhèn)街。
2.項(xiàng)目管理方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）采購(gòu)疫情防控物資未進(jìn)行網(wǎng)上公告。縣發(fā)改局、縣衛(wèi)健局已進(jìn)行網(wǎng)上公告。
（2）未履行固定資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。縣發(fā)改局已向黃沙坨鎮(zhèn)醫(yī)院完成資產(chǎn)調(diào)撥手續(xù)。
（3）固定資產(chǎn)未入賬97.71萬(wàn)元。縣發(fā)改局已將固定資產(chǎn)97.71萬(wàn)元登記入賬。
（4）防疫物資管理不到位7.63萬(wàn)元。縣發(fā)改局已制定相關(guān)制度，損壞物品已收回庫(kù)房，今后杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
（5）擴(kuò)大基本公共衛(wèi)生資金使用范圍。縣八角臺(tái)衛(wèi)生院、桑林鎮(zhèn)中心衛(wèi)生院已將發(fā)放的補(bǔ)助資金3.8萬(wàn)元收回。
（6）未履行環(huán)評(píng)程序擅自開(kāi)工建設(shè)。縣城建集團(tuán)臺(tái)安健康驛站建設(shè)項(xiàng)目已取得環(huán)評(píng)手續(xù)。
（7）監(jiān)管不到位，樹(shù)苗成活率低。縣自然資源局將根據(jù)驗(yàn)收成果把相關(guān)地塊列入補(bǔ)植計(jì)劃，杜絕此類(lèi)現(xiàn)象發(fā)生并明確職責(zé)，建立制度，對(duì)故意降低成活率的行為進(jìn)行追責(zé)。
（8）水管員未履行專(zhuān)職制度。縣水利中心已追回工資2.25萬(wàn)元，并上繳財(cái)政。
（六）經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.重大政策決策方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）大額資金使用未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。縣醫(yī)保局、縣司法局、縣水利局、縣綜治中心召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，完善“三重一大”制度，形成會(huì)議記錄，認(rèn)真落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)決策制度。
（2）領(lǐng)導(dǎo)班子分工調(diào)整、干部調(diào)整未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)班子集體研究決定。縣司法局、綜治中心召開(kāi)領(lǐng)導(dǎo)班子會(huì)議，認(rèn)真落實(shí)“三重一大”事項(xiàng)決策制度，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
2.財(cái)務(wù)收支及管理方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）未按規(guī)定留存工程質(zhì)量保證金。此問(wèn)題已完成整改?？h水利局退回工程質(zhì)量保證金8.21萬(wàn)元。
（2）不合規(guī)票據(jù)入賬39.74萬(wàn)元。縣政務(wù)中心已開(kāi)具正規(guī)發(fā)票；縣水利局已規(guī)范食堂管理，杜絕此類(lèi)問(wèn)題再次發(fā)生。
（3）應(yīng)繳未繳非稅收入。縣群團(tuán)中心已將非稅收入1.34萬(wàn)元上繳國(guó)庫(kù)。
（4）固定資產(chǎn)未入賬。縣水利局已將14座水利站庫(kù)房資產(chǎn)735萬(wàn)元登記入賬。
（5）內(nèi)控制度不完善，制度執(zhí)行不到位。縣群團(tuán)中心召開(kāi)班子會(huì)議集體研究并建立完善內(nèi)控制度?？h奧體中心已將非稅收入上繳并建立會(huì)計(jì)賬簿?？h游泳館已將通過(guò)微信支付的7筆個(gè)人費(fèi)用合計(jì)123.17元收回并存入專(zhuān)用賬戶(hù)。
（6）項(xiàng)目工程管理不到位。縣綜治中心已將5個(gè)行政村終端點(diǎn)位開(kāi)通使用。
（七）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
1.貫徹執(zhí)行中央生態(tài)文明建設(shè)方針政策和決策部署方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
生態(tài)環(huán)境保護(hù)長(zhǎng)效機(jī)制尚未形成。黃沙坨鎮(zhèn)已建立相關(guān)制度。西佛鎮(zhèn)召開(kāi)了專(zhuān)題會(huì)議，并形成文件。
2.履行自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)監(jiān)督責(zé)任方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
部分用水單位未辦理取水許可證。西佛鎮(zhèn)已向縣水利局申請(qǐng)為3家企業(yè)辦理許可證事宜，縣水利局已復(fù)函；黃沙坨鎮(zhèn)3家企業(yè)正在辦理取水許可證。
3.組織自然資源資產(chǎn)和生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)資金征管用和項(xiàng)目建設(shè)運(yùn)行方面審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的整改情況
（1）生態(tài)環(huán)境綜合治理工程進(jìn)展緩慢。西佛鎮(zhèn)已完成整改，工程已全部竣工并完成驗(yàn)收結(jié)算等相關(guān)手續(xù)。
（2）旱改水工程未按規(guī)定及時(shí)結(jié)算。西佛鎮(zhèn)正在決算中，預(yù)計(jì)年底完成整改。
（3）資源環(huán)境管理粗放。黃沙坨鎮(zhèn)已將垃圾運(yùn)到縣垃圾填埋場(chǎng)，并封閉管理。
（4）農(nóng)村人居環(huán)境整治成果有所反彈。黃沙坨鎮(zhèn)各村正在通過(guò)環(huán)境整治工作積極爭(zhēng)取各級(jí)資金盡早解決垃圾存放點(diǎn)問(wèn)題，防止人居環(huán)境整治反彈。
三、暫未整改、正在整改中的問(wèn)題后續(xù)工作安排
各部門(mén)、單位對(duì)確屬無(wú)法整改的問(wèn)題，要注重建章立制，堵塞管理漏洞，規(guī)范高效使用財(cái)政資金，被審計(jì)單位的一把手，是審計(jì)問(wèn)題整改第一責(zé)任人，一定要高度重視，態(tài)度要鮮明。對(duì)能整改但暫未整改、正在整改中的問(wèn)題必須限定整改時(shí)限，對(duì)拒不整改的問(wèn)題將對(duì)問(wèn)題責(zé)任人采取問(wèn)責(zé)程序。